Kapitalerträge und Derivate
Für Kapitalerträge wie bestimmte Aktienergebnisse, Dividenden, Zinsen und derivative Geschäfte kann die Anlage KAP relevant sein.
Steuerbericht & ELSTER 2026
Steuerbericht in ELSTER übernehmen: KAP, KAP-INV und SO richtig eintragen
Ein Steuerbericht hilft dabei, komplexe Broker- und Tradingdaten für die deutsche Steuererklärung aufzubereiten. Entscheidend ist anschließend, welche Werte in Anlage KAP, KAP-INV oder SO gehören und welche Zeilen für das jeweilige Steuerjahr gelten. Dieser Guide zeigt den Ablauf Schritt für Schritt.
Schnell. Einfach. Zuverlässig.
Kurzantwort:
Ein tradetax-Steuerbericht bereitet unterstützte Brokerdaten nach deutschen Steuerregeln auf
und enthält Zeilenangaben für relevante Bereiche wie Anlage KAP, KAP-INV und SO.
Für die Steuererklärung werden die ausgewiesenen Werte in die passenden ELSTER-Felder des
jeweiligen Veranlagungszeitraums übertragen. Dabei muss die Produktart stimmen:
Aktie, CFD, Investmentfonds und direkt gehaltener Kryptowert können unterschiedlichen
steuerlichen Regeln und Anlagen unterliegen.
Stand: 15.09.2026. Konkrete Zeilennummern auf dieser Seite beziehen sich auf den Veranlagungszeitraum 2025. Allgemeine Informationen, keine individuelle Steuerberatung.
Investmenterträge getrennt erfassen
Investmenterträge aus Investmentanteilen ohne inländischen Steuerabzug werden grundsätzlich über die Anlage KAP-INV erklärt.
Krypto und private Veräußerungsgeschäfte
Bestimmte direkt gehaltene Kryptowerte und weitere §-23-Sachverhalte können in die Anlage SO gehören.
Was ist ein Steuerbericht für Broker- und Tradingdaten?
Ein Steuerbericht fasst steuerlich relevante Transaktionsdaten strukturiert zusammen. Bei internationalen Brokern ist das besonders wichtig, weil Kontoauszüge oder brokerinterne Tax Reports nicht automatisch der deutschen Steuerlogik entsprechen.
Je nach Broker und Produkt können beispielsweise getrennt werden:
- Gewinne und Verluste aus Aktienveräußerungen,
- Dividenden und ausländische Quellensteuern,
- CFDs und andere derivative Geschäfte,
- Investmenterträge aus ETFs und Fonds,
- direkt gehaltene Kryptowährungen,
- Fremdwährungsumrechnungen und relevante Gebühren.
tradetax erstellt für unterstützte Plattformen einen strukturierten Steuerbericht mit steuerlicher Einordnung und Zeilenangaben für Anlage KAP, KAP-INV beziehungsweise SO.
Wichtig: Ein einziger Netto-Jahresgewinn reicht nicht in jedem Fall aus.
Für die deutsche Steuererklärung kann entscheidend sein, aus welcher Produktart und
welchem steuerlichen Verlust- oder Einkunftskreis ein Ergebnis stammt.
Steuerbericht, Broker-Tax-Report und Steuerbescheinigung: der Unterschied
| Dokument | Quelle | Zweck | Deutsche Steuerbescheinigung? |
|---|---|---|---|
| Broker-Kontoauszug | Broker | Transaktionen und Kontoaktivitäten dokumentieren | Nein |
| Broker Tax Report | Broker oder Partner | Steuerbezogene Zusammenfassung nach interner oder länderspezifischer Logik | Nicht automatisch |
| Deutsche Steuerbescheinigung | Inländische auszahlende Stelle | Bescheinigung des deutschen Steuerabzugs und relevanter Besteuerungsgrundlagen | Ja |
| tradetax-Steuerbericht | tradetax | Aufbereitung unterstützter Brokerdaten nach deutschen Steuerregeln mit Zeilenangaben | Nein – Steuerbericht, keine Bankbescheinigung |
Mehr zu internationalen Brokerunterlagen findest du im Guide Ausländische Broker versteuern.
Was solltest du vor der Übertragung in ELSTER prüfen?
1. Steuerjahr prüfen
Eine Steuererklärung, die 2026 abgegeben wird, betrifft häufig den Veranlagungszeitraum 2025. Deshalb müssen bei einer Erklärung für 2025 die Formularzeilen 2025 verwendet werden.
2. Brokerdaten auf Vollständigkeit prüfen
Fehlende Käufe, Verkäufe, Transfers oder ältere Anschaffungsdaten können das Ergebnis verändern. Besonders bei mehreren Konten und langfristig gehaltenen Assets ist eine vollständige Historie wichtig.
3. Produktarten korrekt unterscheiden
Ein Aktien-CFD ist keine direkt gehaltene Aktie. Ein ETF-CFD ist kein Investmentanteil. Ein Krypto-CFD ist kein direkt gehaltener Kryptowert. Diese Unterschiede können bestimmen, welche Anlage und welcher Verlustverrechnungskreis relevant sind.
4. Bereits erfolgten deutschen Steuerabzug erkennen
Werte einer deutschen Steuerbescheinigung und Werte eines ausländischen Brokers ohne inländischen Steuerabzug werden in ELSTER nicht zwangsläufig im selben Bereich erfasst.
Anlage KAP: Welche Werte aus dem Steuerbericht können hier relevant sein?
Die Anlage KAP betrifft Einkünfte aus Kapitalvermögen. Für internationale Broker ist insbesondere der Bereich für Kapitalerträge relevant, die nicht dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben.
Für den Veranlagungszeitraum 2025 führt ELSTER diesen Bereich in den Zeilen 18 bis 26a. Investmenterträge der KAP-INV sind davon getrennt zu betrachten.
Je nach Sachverhalt können unter anderem relevant sein:
- ausländische Dividenden und Zinsen,
- Gewinne aus Aktienveräußerungen,
- sonstige Gewinne und Verluste aus Kapitalvermögen,
- CFDs und andere derivative Geschäfte,
- ausländische Steuern in den dafür vorgesehenen Bereichen.
Vertiefung:
Details findest du unter
Anlage KAP bei ausländischen Brokern.
Anlage KAP-INV: Investmenterträge richtig übernehmen
Die Anlage KAP-INV ist für Investmenterträge vorgesehen, die nicht dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben. ELSTER nennt als Beispiel im Ausland verwahrte Investmentanteile.
Für den Veranlagungszeitraum 2025 gliedert ELSTER die KAP-INV unter anderem in:
- laufende Investmenterträge in den Zeilen 4 bis 13,
- Ausschüttungen in den Zeilen 4 bis 8,
- Vorabpauschalen in den Zeilen 9 bis 13,
- Veräußerungsgewinne und -verluste in den Zeilen 14 bis 28.
Nach ELSTER werden die Investmenterträge in voller Höhe vor Teilfreistellung angegeben; die Teilfreistellung wird im Veranlagungsverfahren berücksichtigt.
Nicht verwechseln:
Ein CFD auf einen ETF ist kein Investmentanteil und gehört nicht allein wegen des Basiswerts
in die Anlage KAP-INV.
Anlage SO: Wann gehören Kryptowerte und andere Vorgänge hierhin?
Direkt gehaltene Kryptowerte im Privatvermögen können bei einer Veräußerung unter § 23 EStG fallen. Solche privaten Veräußerungsgeschäfte gehören nicht automatisch in die Anlage KAP.
Für 2025 enthält die Anlage SO einen ausdrücklich bezeichneten Bereich für Kryptowerte. ELSTER führt den Bereich für Kryptowerte in den Zeilen 45 bis 51. Die dort ermittelten Ergebnisse werden anschließend in Zeile 58 zugerechnet; weitere Kryptoveräußerungen können laut gesonderter Aufstellung in Zeile 59 angegeben werden.
Für bestimmte sonstige Leistungen im Zusammenhang mit Kryptowerten nennt ELSTER außerdem die Zeilen 14 bis 20, soweit die Einkünfte keiner anderen Einkunftsart zuzuordnen sind. Zeile 21 betrifft die Wirtschafts-Identifikationsnummer. Als Beispiele nennt ELSTER unter anderem Mining, Forging, passives Staking, Lending und bestimmte Airdrops.
Entscheidend:
Ein Krypto-CFD ist ein derivatives Finanzinstrument und nicht mit einem direkt gehaltenen Kryptowert
gleichzusetzen. Für Krypto-CFDs kann daher die Anlage KAP relevant sein, während ein direkter
Kryptoverkauf unter bestimmten Voraussetzungen in die Anlage SO fällt.
Mehr dazu: Kryptowährungen in die Steuererklärung eintragen.
Welche ELSTER-Zeilen sind 2026 für den Steuerbericht relevant?
„2026“ bezeichnet hier den aktuellen Stand des Guides. Für eine Einkommensteuererklärung des Veranlagungszeitraums 2025 gelten die Formulare und Zeilennummern 2025.
| Formular 2025 | Bereich | Typischer Bezug zum Steuerbericht |
|---|---|---|
| KAP Zeilen 18 bis 26a | Kapitalerträge ohne inländischen Steuerabzug | Zentraler Bereich für entsprechende Kapitalerträge eines Auslandsbrokers |
| KAP Zeile 19 | Ausländische Kapitalerträge | Insbesondere ausländische Erträge wie Dividenden und Zinsen; Veräußerungstatbestände zusätzlich prüfen |
| KAP Zeile 20 | Gewinne aus Aktienveräußerungen | Gesonderter Ausweis entsprechender Aktienveräußerungsgewinne |
| KAP Zeile 22 | Sonstige Verluste aus Kapitalvermögen | Für entsprechende Verluste, soweit sie nicht gesondert auszuweisen sind |
| KAP Zeile 23 | Aktienveräußerungsverluste | Gesonderter Ausweis wegen des besonderen Aktienverlustkreises |
| KAP Zeilen 40 / 41 | Ausländische Steuer | Bereits angerechnete beziehungsweise noch nicht angerechnete ausländische Steuer im dafür vorgesehenen KAP-Bereich |
| KAP-INV Zeilen 4 bis 13 | Laufende Investmenterträge | Ausschüttungen und Vorabpauschalen ohne inländischen Steuerabzug |
| KAP-INV Zeilen 14 bis 28 | Veräußerung von Investmentanteilen | Gewinne und Verluste aus entsprechenden Investmentanteilen |
| SO Zeilen 14 bis 20 | Leistungen im Zusammenhang mit Kryptowerten | Zum Beispiel Mining, Forging, passives Staking, Lending oder Airdrops, soweit keine andere Einkunftsart einschlägig ist |
| SO Zeilen 45 bis 51 sowie 58 / 59 | Kryptowerte / private Veräußerungsgeschäfte | Einzeldaten zum Kryptoverkauf in Zeilen 45–51; Zurechnung in Zeile 58 und weitere Veräußerungen laut gesonderter Aufstellung in Zeile 59 |
Wichtig:
Zeilennummern können sich zwischen Steuerjahren ändern. Ein Bericht für 2024, 2025 oder 2026
sollte deshalb immer anhand der Formulare des jeweiligen Veranlagungszeitraums übertragen werden.
Steuerbericht in ELSTER übertragen: Schritt für Schritt
1
Richtiges Steuerjahr wählen
In ELSTER die Einkommensteuererklärung für denselben Veranlagungszeitraum öffnen, für den der Bericht erstellt wurde.
2
Benötigte Anlagen hinzufügen
Je nach Bericht und Produktstruktur Anlage KAP, KAP-INV und/oder SO zur Erklärung hinzufügen.
3
Bericht nach Steuerkategorien lesen
Nicht den Gesamt-P&L übernehmen, sondern die getrennt ausgewiesenen steuerlichen Kategorien verwenden.
4
Werte den Zeilen zuordnen
Die Zeilenangaben des Berichts mit dem ELSTER-Formular des betreffenden Steuerjahres abgleichen.
5
Andere Banken und Broker berücksichtigen
Steuerbescheinigungen, Verlusttöpfe und weitere Brokerkonten berücksichtigen, soweit sie für die Erklärung relevant sind.
6
Plausibilitätsprüfung durchführen
Vor Abgabe prüfen, ob Steuerjahr, Vorzeichen, Einkunftsart, ausländische Steuer und Verlustkategorien stimmen.
Was gilt, wenn du mehrere Broker oder Banken nutzt?
Ein einzelner Steuerbericht kann nur die Daten abbilden, die ihm zugrunde liegen. Bei mehreren Brokern müssen die steuerlich relevanten Ergebnisse im Rahmen der gesamten Einkommensteuererklärung zusammen betrachtet werden.
Auslandsbroker + Auslandsbroker
Werden mehrere ausländische Broker ohne deutschen Steuerabzug genutzt, können die Ergebnisse aller Konten in derselben Erklärung relevant sein. Verrechnet werden darf aber nur, soweit die steuerlichen Verlustverrechnungskreise dies erlauben.
Deutsche Bank + Auslandsbroker
Bei einer deutschen Bank können bereits Kapitalertragsteuer, Sparer-Pauschbetrag und Verlusttöpfe berücksichtigt worden sein. Diese Werte dürfen nicht so behandelt werden, als hätte ebenfalls kein deutscher Steuerabzug stattgefunden.
Mehr dazu: Trading-Verluste steuerlich verrechnen.
Muss der Steuerbericht an das Finanzamt geschickt werden?
Ein Steuerbericht ist zunächst eine Grundlage zur nachvollziehbaren Ermittlung und Erklärung der steuerlich relevanten Werte. Ob zusätzliche Unterlagen bereits mit der Steuererklärung einzureichen sind oder erst auf Anforderung des Finanzamts vorgelegt werden, hängt vom Verfahren und Sachverhalt ab.
Aufbewahrt werden sollten insbesondere:
- Steuerbericht,
- Broker-Jahreskontoauszüge,
- Transaktionshistorien,
- Dividenden- und Quellensteuerübersichten,
- Nachweise über Anschaffungsdaten,
- deutsche Steuerbescheinigungen anderer Banken,
- gegebenenfalls Verlustbescheinigungen.
Für Rückfragen wichtig:
Je besser sich eine Jahressumme auf die zugrunde liegenden Transaktionen und Brokerunterlagen
zurückführen lässt, desto leichter lässt sich die Berechnung nachvollziehen.
Steuerbericht vor der Abgabe plausibilisieren
Stimmen die Bestände und Transaktionsdaten?
Fehlende Transaktionen oder Transfers können Ergebnisse verfälschen. Ein Abgleich mit Jahreskontoauszug und Brokerhistorie hilft, Lücken zu erkennen.
Sind Fremdwährungen berücksichtigt?
Bei internationalen Brokern können Transaktionen in USD oder anderen Fremdwährungen erfolgen. Steuerlich relevante Euro-Werte müssen passend zum Sachverhalt ermittelt werden.
Sind Dividenden und Quellensteuern vollständig?
Bei ausländischen Aktien sollte nicht nur die Nettogutschrift kontrolliert werden. Bruttodividenden und ausländische Steuern können getrennt relevant sein.
Sind Aktien und CFDs getrennt?
Diese Trennung ist insbesondere für die Verlustverrechnung relevant, weil Aktienveräußerungsverluste weiterhin einem eigenen Verrechnungskreis unterliegen.
Häufige Fehler beim Übertragen eines Steuerberichts
1. Den Gesamtgewinn in nur eine ELSTER-Zeile eintragen
Ein Bericht kann mehrere steuerliche Kategorien enthalten. Ein einziger Konto-P&L ersetzt diese Trennung nicht.
2. Zeilennummern des falschen Steuerjahres verwenden
ELSTER-Formulare ändern sich. Die Zeilen des Berichts müssen zum Veranlagungszeitraum passen.
3. KAP und KAP-INV verwechseln
Investmenterträge ohne inländischen Steuerabzug können in die KAP-INV gehören und sollten nicht pauschal in KAP übernommen werden.
4. Direktes Krypto und Krypto-Derivate vermischen
Direkt gehaltene Kryptowerte können unter § 23 EStG fallen, während Krypto-CFDs steuerlich anders einzuordnen sind.
5. Deutsche Steuerbescheinigungen doppelt erfassen
Kapitalerträge mit inländischem Steuerabzug dürfen nicht versehentlich zusätzlich als Auslandsbrokererträge ohne Steuerabzug behandelt werden.
6. Quellensteuer nur als Nettowert betrachten
Bei ausländischen Dividenden können Bruttoertrag und ausländische Steuer getrennte Angaben erfordern.
7. Verluste unterschiedlicher Steuerkreise zusammenziehen
Aktienverluste, andere Kapitalverluste und Verluste aus privaten Veräußerungsgeschäften folgen nicht denselben Regeln.
Wie hilft tradetax bei der Steuererklärung?
tradetax bereitet unterstützte Brokerdaten strukturiert nach deutschen Steuerregeln auf. Dazu gehört die steuerliche Einordnung von Kapitalerträgen, CFDs und Kryptowährungen sowie die Zuordnung relevanter Ergebnisse zu Anlage KAP, KAP-INV oder SO.
Der Bericht enthält Zeilenangaben für die Steuererklärung und schafft damit eine nachvollziehbare Grundlage für die Übertragung der Brokerdaten in ELSTER oder ein anderes Steuerprogramm.
Keine Steuerberatung:
Ein tradetax-Steuerbericht ersetzt keine individuelle steuerliche Beratung und ist keine
deutsche Steuerbescheinigung einer inländischen Bank.
Häufige Fragen zum Steuerbericht und ELSTER
Kann ich einen tradetax-Steuerbericht direkt in ELSTER hochladen?
Der tradetax-Steuerbericht ist eine strukturierte Grundlage für die Steuererklärung. Die relevanten Werte werden anhand ihrer steuerlichen Kategorie und Zeilenangaben in die entsprechenden ELSTER-Anlagen übernommen.
Welche Anlagen brauche ich für einen Trading-Steuerbericht?
Das hängt von den Produkten ab. Für Kapitalerträge kann Anlage KAP relevant sein, für Investmenterträge ohne inländischen Steuerabzug KAP-INV und für bestimmte private Veräußerungsgeschäfte beziehungsweise sonstige Einkünfte die Anlage SO.
Ist der tradetax-Steuerbericht eine Steuerbescheinigung?
Nein. Der Bericht bereitet unterstützte Brokerdaten für die deutsche Steuererklärung auf. Er ist nicht mit einer Steuerbescheinigung einer inländischen auszahlenden Stelle gleichzusetzen.
Muss ich den Steuerbericht beim Finanzamt einreichen?
Ob zusätzliche Unterlagen unmittelbar mit der Erklärung einzureichen sind oder erst auf Anforderung vorgelegt werden, hängt vom Verfahren und Sachverhalt ab. Bericht und Unterlagen sollten aufbewahrt werden.
Welche ELSTER-Zeilen gelten für die Steuererklärung 2026?
Wird 2026 der Veranlagungszeitraum 2025 erklärt, gelten die Formulare 2025. In KAP liegen Kapitalerträge ohne inländischen Steuerabzug dort in den Zeilen 18 bis 26a. Für andere Steuerjahre müssen die jeweils gültigen Formulare geprüft werden.
Was mache ich, wenn ich mehrere Broker habe?
Die steuerlich relevanten Ergebnisse aller betroffenen Broker und Banken müssen im Rahmen derselben Steuererklärung berücksichtigt werden. Dabei gelten die jeweiligen Verlustverrechnungsregeln.
Gehören ETFs immer in die Anlage KAP-INV?
Nicht pauschal. KAP-INV ist insbesondere für Investmenterträge vorgesehen, die nicht dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben. Bei im Ausland verwahrten Investmentanteilen ist sie daher häufig relevant.
Gehören Kryptowährungen immer in die Anlage SO?
Nein. Direkt gehaltene Kryptowerte im Privatvermögen können bei einem steuerbaren privaten Veräußerungsgeschäft in die Anlage SO gehören. Krypto-CFDs oder andere Derivate sind anders einzuordnen.
Kann ich den Bericht auch in einer Steuersoftware verwenden?
Die ausgewiesenen steuerlichen Kategorien und Zeilenangaben können auch als Orientierung für Steuerprogramme dienen, die die amtlichen Formulare abbilden. Bezeichnungen und Eingabemasken können abweichen.
Rechts- und Informationsgrundlagen
Die steuerlichen Kernaussagen dieser Seite orientieren sich an den aktuellen gesetzlichen Vorschriften und den offiziellen ELSTER-Hinweisen.
- § 20 EStG – Einkünfte aus Kapitalvermögen
- § 23 EStG – private Veräußerungsgeschäfte
- § 32d EStG – gesonderter Steuertarif für Einkünfte aus Kapitalvermögen
- ELSTER-Hilfe 2025 – Anlage KAP und KAP-INV
- ELSTER-Hilfe 2025 – Anlage SO
Stand: 15.09.2026. Steuerrecht, Verwaltungsauffassung und Formularzeilen können sich ändern. Für die tatsächliche Steuererklärung sind die Vorschriften und Formulare des jeweiligen Veranlagungszeitraums maßgeblich.
Brokerdaten strukturiert für die Steuererklärung aufbereiten
Statt Kontoauszüge, Produktarten, Fremdwährungen und Steuerkategorien manuell zusammenzuführen, kannst du unterstützte Brokerdaten mit tradetax nach deutschen Steuerregeln aufbereiten lassen.